При принятии решения о ликвидации акционерного общества (АО) необходимо оформить его в письменном виде, используя, в том числе, электронные или иные технические средства. Формой документа является протокол общего собрания акционеров.
Протокол составляется в двух экземплярах не позднее трех рабочих дней после даты закрытия заседания общего собрания или окончания приема бюллетеней при заочном голосовании. Содержание протокола должно соответствовать установленным требованиям.
Если в АО только один акционер, он принимает решение единолично и подписывает его.
Составление протокола общего собрания акционеров о ликвидации АО:
Утвержденной формы протокола не существует. Протокол составляется в письменной форме, включая возможность использования электронных или иных технических средств, в двух экземплярах в течение трех рабочих дней после закрытия собрания или окончания приема бюллетеней для заочного голосования (п. 1 ст. 63 Федерального закона «Об акционерных обществах»).
При составлении протокола следует руководствоваться общим порядком его составления. В протоколе необходимо отразить решения о назначении ликвидатора (ликвидационной комиссии), а также об определении порядка и сроков ликвидации (п. 3 ст. 62 Гражданского кодекса РФ, п. 2 ст. 21 Федерального закона «Об акционерных обществах»).
Протокол подписывается председательствующим на заседании и секретарем. В случае заочного голосования протокол подписывают председатель совета директоров (наблюдательного совета) и секретарь. Если в непубличном АО отсутствует совет директоров, протокол подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа, и секретарем. Уставом непубличного АО может быть предусмотрен иной порядок подписания протокола (п. 1 ст. 63 Федерального закона «Об акционерных обществах»).
Необходимо подтвердить факт принятия решения на заседании и состав акционеров, присутствовавших при его принятии. В публичных АО это делает лицо, осуществляющее ведение реестра акционеров и выполняющее функции счетной комиссии, а в непубличных АО – нотариус или лицо, ведущее реестр акционеров и выполняющее функции счетной комиссии (пп. 1, 2 п. 3 ст. 67.1 Гражданского кодекса РФ).
К протоколу следует приложить протокол об итогах голосования (п. 3 ст. 62 Федерального закона «Об акционерных обществах», п. 4.34 Положения об общих собраниях акционеров, утвержденного Банком России 16.11.2018 N 660-П).
Составление решения единственного акционера о ликвидации АО:
Решение единственного акционера должно быть оформлено в письменной форме (п. 6 ст. 47 Федерального закона «Об акционерных обществах»).
Рекомендуется включить в решение следующую информацию:
Дату и место принятия решения.
Сведения о единственном акционере (для юридического лица – наименование, ОГРН, ИНН/КПП, адрес; для физического лица – Ф.И.О., паспортные данные, адрес места жительства).
Формулировки решений, касающихся ликвидации АО.
Решение подписывается единственным акционером. Подтверждение факта принятия решения не требуется, если иное не предусмотрено уставом (п. 6 ст. 47 Федерального закона «Об акционерных обществах»).