Факторинг представляет собой уступку денежного требования, схожую с цессией, однако имеет ряд отличительных особенностей. Ключевое отличие заключается в том, что финансовый агент (фактор) оказывает клиенту определенные услуги, связанные с уступаемым требованием, за которые клиент обязан уплатить. Эти услуги могут включать взыскание долга и перечисление средств клиенту, либо предоставление займа в обмен на уступаемые требования.
Уступать можно как уже существующие, так и будущие денежные требования. Как правило, согласие должника на уступку требования по договору факторинга не требуется.
Договор факторинга регулируется положениями пункта 1 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и определяет отношения, в рамках которых клиент обязуется уступить финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (должнику) и оплатить услуги агента, а финансовый агент обязуется совершить не менее двух действий, связанных с уступаемыми требованиями. Если агент обязуется совершить только одно действие, такие отношения не могут быть квалифицированы как факторинг и могут подпадать под другие виды договоров, такие как купля-продажа денежного требования или смешанный договор (пункт 4 статьи 824 ГК РФ).
Предметом уступки могут быть как одно, так и несколько денежных требований (пункт 1 статьи 824, пункт 1 статьи 826 ГК РФ). Не имеет значения, возникло ли уступаемое требование до заключения договора факторинга, поскольку допускается уступка как существующих, так и будущих требований. Существующие требования – это требования по обязательствам, по которым срок платежа наступил или не наступил (подпункт 1 пункта 1 статьи 826 ГК РФ). Будущие требования – это требования по обязательствам, которые возникнут в будущем (подпункт 2 пункта 1 статьи 826 ГК РФ).
Закон не требует действительности уступаемого требования для заключения договора факторинга, однако клиент несет ответственность перед финансовым агентом за недействительность уступаемого требования (пункт 1 статьи 827 ГК РФ), включая возмещение убытков и возврат полученных средств (пункты 3 статьи 824 и 390 ГК РФ). К отношениям, связанным с уступкой требования по договору факторинга, применяются нормы о цессии (пункт 3 статьи 824 ГК РФ), поэтому необходимо учитывать ограничения, предусмотренные для цессии.
Факторинговое обслуживание включает в себя, как минимум, два следующих действия (пункт 1 статьи 824 ГК РФ): предоставление клиенту денежных средств в счет требования (в виде займа или аванса), учет денежных требований, реализацию прав кредитора по требованиям (предъявление требований к оплате, получение средств, расчеты), реализацию прав по договорам, обеспечивающим исполнение обязательств должников (например, права залогодержателя). По соглашению сторон финансовый агент может оказывать и другие услуги, связанные с уступаемыми требованиями, например, напоминать должникам о сроках оплаты и предоставлять отчетность клиенту (пункт 2 статьи 824 ГК РФ).
Финансовым агентом может выступать только коммерческая организация (пункт 1 статьи 824, статья 825 ГК РФ). Конкретные действия, права и обязанности финансового агента зависят от вида факторинга и условий договора. Агент обязан оказывать услуги, предусмотренные договором, и вправе требовать их оплаты (пункт 1 статьи 824 ГК РФ). В части уступки требования фактор обладает теми же правами и обязанностями, что и цессионарий, за исключением случаев, предусмотренных главой 43 ГК РФ (пункт 3 статьи 824 ГК РФ). Например, фактор обязан передать клиенту все полученные от должников средства по уступленным требованиям (пункт 3 статьи 831 ГК РФ), в отличие от цессионария.
Права и обязанности финансового агента могут также соответствовать правам и обязанностям покупателя по договору купли-продажи, заимодавца по договору займа или исполнителя по договору возмездного оказания услуг (пункт 5 статьи 824 ГК РФ).
Финансирование под уступку денежного требования не требует лицензии, поскольку не входит в перечень лицензируемых видов деятельности (часть 1 статьи 12 Закона о лицензировании) и не относится к банковским операциям (статья 5 Закона о банках и банковской деятельности). Однако коммерческие организации, выступающие в качестве финансовых агентов, обязаны встать на учет в территориальном органе Росфинмониторинга (подпункт “е” пункта 2 Положения, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 27.01.2014 N 58).
Клиентом по договору факторинга может быть юридическое или дееспособное физическое лицо, если уступка не противоречит закону (пункт 1 статьи 388, пункты 1 и 3 статьи 824 ГК РФ). Клиент уступает денежные требования финансовому агенту и оплачивает его услуги (пункт 1 статьи 824 ГК РФ), обладая при этом теми же правами и обязанностями, что и цедент (пункт 3 статьи 824 ГК РФ). Клиент также обязан вносить сведения о заключении договора факторинга в ЕФРСФДЮЛ, за исключением сведений, составляющих тайну (подпункт “н.3” пункта 7 статьи 7.1 Закона о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).
Как правило, согласие должника на факторинг не требуется (пункт 2 статьи 382, пункт 3 статьи 824 ГК РФ). Однако, если договор между клиентом и должником запрещает или ограничивает уступку, она все равно действительна (пункт 1 статьи 828 ГК РФ), но должник может потребовать от клиента возмещения убытков (пункт 2 статьи 828 ГК РФ). В случае уступки без согласия должника, финансовый агент и клиент солидарно обязаны возместить должнику расходы, связанные с уступкой (пункт 3 статьи 824 ГК РФ).
Денежное требование переходит к финансовому агенту в момент заключения договора факторинга (для существующего требования) или возникновения требования (для будущего требования) (пункт 2 статьи 826 ГК РФ). Стороны могут установить иной момент перехода требования, но дополнительное оформление перехода не требуется (пункты 2 и 3 статьи 826 ГК РФ).
Сравнительная таблица факторинга и цессии:
| Критерий для сравнения | Договор факторинга | Договор цессии |
|---|---|---|
| Какое требование можно уступить | Только денежное (п. 1 ст. 824, п. 1 ст. 826 ГК РФ) | Любое, кроме случаев, когда уступка требования противоречит закону (п. 1 ст. 388 ГК РФ) |
| Кому можно уступить требование | Коммерческой организации (ст. 825 ГК РФ) | Любому юридическому и дееспособному физическому лицу, кроме случаев, когда уступка противоречит закону (п. 1 ст. 388 ГК РФ) |
| Требуются ли действия в пользу прежнего кредитора, связанные с уступаемым требованием | Да, от финансового агента требуется как минимум два таких действия - услуги по факторинговому обслуживанию (п. 1 ст. 824 ГК РФ). Если они не предусмотрены в договоре, его нельзя квалифицировать как договор факторинга | Нет, аналогичных факторингу действий от цессионария в пользу цедента законом не предусмотрено, хотя стороны могут включить дополнительные условия в договор цессии в силу свободы договора (п. п. 3, 4 ст. 421 ГК РФ) |
| Возможность последующей уступки | Возможна по умолчанию не для каждого договора факторинга (п. п. 1, 2 ст. 829 ГК РФ) | Закон не ограничивает последующую уступку по договору цессии. |