На практике и в юридической литературе выделяют различные виды факторинга для более четкого понимания взаимоотношений между сторонами. Классификация обычно строится на основании определенных критериев. Например, в зависимости от цели уступки требования факторинг может быть традиционным, обеспечительным или по модели инкассо-цессии; от осведомленности должника – открытым и закрытым; от инициатора сделки – прямым и реверсивным.

Поскольку Гражданский кодекс Российской Федерации не содержит данных терминов, рекомендуется в договоре факторинга подробно описывать условия сделки, избегая простого указания на ее вид.

Традиционный, обеспечительный факторинг и факторинг по модели инкассо-цессии различаются в зависимости от целей, с которыми клиент уступает денежное требование финансовому агенту (фактору). Эти цели могут включать:

Приобретение требования фактором (пункт 1 статьи 831 ГК РФ) – традиционный факторинг.

Обеспечение исполнения обязательства клиента перед фактором (пункт 2 статьи 831 ГК РФ) – обеспечительный факторинг.

Оказание фактором услуг, связанных с уступаемыми требованиями (пункт 3 статьи 831 ГК РФ) – факторинг по модели инкассо-цессии.

1.1. Традиционный факторинг предполагает, что фактор выплачивает клиенту денежные средства за уступаемые требования, в том числе может предоставить аванс (подпункт 1 пункта 1 статьи 824 ГК РФ). Фактор вправе распоряжаться приобретенными требованиями, в том числе уступать их третьим лицам, если иное не предусмотрено договором (пункт 1 статьи 829 ГК РФ). Фактор может потребовать исполнение обязательства непосредственно от должника и приобретает право на все полученные суммы. Клиент не несет ответственности за разницу между ценой приобретения требования и полученной суммой, если договором не предусмотрено иное, например, поручительство (пункт 1 статьи 830, пункт 1 статьи 831 ГК РФ, пункт 3 статьи 824, пункт 1 статьи 390 ГК РФ). К отношениям сторон применяются правила о купле-продаже, если они не противоречат нормам о факторинге (пункт 5 статьи 824 ГК РФ).

1.2. При обеспечительном факторинге клиент уступает требования в качестве обеспечения своих обязательств перед фактором, например, по возврату займа (подпункт 1 пункта 1 статьи 824 ГК РФ). В отличие от традиционного факторинга, фактор предоставляет клиенту денежные средства не в качестве платы за требования, а в виде займа или кредита. Клиент несет ответственность за неисполнение обязательств перед фактором, а при получении от должника суммы, превышающей долг клиента, фактор обязан вернуть разницу (пункт 2 статьи 831 ГК РФ). Фактор обязан предоставлять клиенту отчет (пункт 2 статьи 831 ГК РФ) и, как правило, не вправе уступать полученные требования третьим лицам (пункт 2 статьи 829 ГК РФ). К отношениям сторон применяются правила о займе или кредите, если они не противоречат нормам о факторинге (пункт 5 статьи 824 ГК РФ).

1.3. Факторинг по модели инкассо-цессии предполагает, что клиент уступает требования фактору для оказания услуг, связанных с этими требованиями, например, учет и взыскание (подпункт 2, 3 пункта 1 статьи 824 ГК РФ). Фактор не приобретает прав на полученные от должника денежные средства и обязан передать их клиенту, за вычетом стоимости своих услуг (пункт 3, 4 статьи 831 ГК РФ). Фактор обязан предоставлять клиенту отчет и, как правило, не вправе уступать полученные требования (пункт 3 статьи 831, пункт 2 статьи 829 ГК РФ). К отношениям сторон применяются правила о возмездном оказании услуг, если они не противоречат нормам о факторинге (пункт 5 статьи 824 ГК РФ).

2. Факторинг с регрессом и без регресса различаются в зависимости от ответственности клиента перед фактором в случае неплатежа должника. При факторинге с регрессом фактор вправе потребовать от клиента выплаты, если должник не исполнит обязательство (пункт 3 статьи 827 ГК РФ). При факторинге без регресса фактор самостоятельно несет убытки от неплатежа должника, а клиент не несет ответственности (пункт 3 статьи 827 ГК РФ). Рекомендуется в договоре четко указывать порядок ответственности клиента за неплатежи должников, избегая использования терминов "регрессный" или "безрегрессный".

3. Открытый и закрытый факторинг различаются в зависимости от того, уведомлен ли должник об уступке требования. При закрытом факторинге должник не знает о договоре между клиентом и фактором, и клиент может самостоятельно получать платежи от должника и расплачиваться с фактором (пункт 1 статьи 824 ГК РФ). При открытом факторинге должник уведомляется об уступке требования (пункт 1 статьи 830 ГК РФ).

4. Прямой и реверсивный факторинг различаются в зависимости от инициатора финансирования. При прямом факторинге инициатором является клиент (кредитор), и договор заключается между фактором и клиентом (пункт 1 статьи 824 ГК РФ). При реверсивном факторинге инициатором является должник, например, для оплаты товаров или услуг. Взаимодействие сторон может осуществляться в рамках трехстороннего договора факторинга, который не противоречит принципу свободы договора (пункт 2 статьи 421 ГК РФ).