По общему правилу, при недостаточности платежа для покрытия всех требований по одному обязательству, очередность погашения следующая: сначала покрываются издержки кредитора по получению долга, затем проценты за пользование денежными средствами (например, по займу), и только после этого – основной долг. Штрафные санкции, такие как пени, погашаются в последнюю очередь. Назначение платежа, указанное должником, не влияет на эту очередность, за исключением случаев добровольного погашения штрафных санкций до наступления срока их уплаты. Однако, такое погашение невыгодно должнику, так как основной долг остается неизменным и продолжает приносить проценты.
Стороны могут изменить последовательность погашения требований, указанных в статье 319 Гражданского кодекса РФ, путем заключения договора. Однако, недопустимо предусматривать погашение штрафных санкций раньше основного долга или процентов, поскольку это может привести к усугублению положения должника.
Если у должника имеется несколько однородных обязательств (например, по разным договорам), платеж засчитывается в счет того обязательства, которое указал должник. Это указание может быть сделано как при совершении платежа, так и после него. Если должник не определил, в счет какого обязательства произведен платеж, применяются следующие правила:
Приоритет отдается обязательству, по которому кредитор не имеет обеспечения, если сроки исполнения всех обязательств наступили или не наступили.
Если сроки исполнения обязательств различны, приоритет имеет обязательство с более ранним сроком исполнения. При одновременном наступлении сроков платеж распределяется пропорционально.
Если сроки исполнения не наступили или отсутствуют, приоритет имеет обязательство, возникшее раньше.
Однородными считаются обязательства с одинаковым предметом, возникшие между одними и теми же сторонами, как правило, денежные обязательства. Они могут возникать из разных договоров или из одного договора, отличаться количественно или по видам, но иметь сходную правовую природу.
В отношении кредитных договоров существуют особенности. Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей применяются общие правила. Однако, для потребительских кредитов, выдаваемых физическим лицам не для предпринимательской деятельности, очередность погашения может отличаться от установленной статьей 319 ГК РФ. В частности, для потребительских кредитов, заключенных после 1 июля 2024 года, установленная законом очередность погашения не может быть изменена договором.
При наличии льготного периода по кредитному договору, установленного Законом N 106-ФЗ или Законом N 276-ФЗ, порядок погашения задолженности может существенно меняться. В зависимости от условий льготного периода и категории заемщика, платежи могут направляться в первую очередь на погашение основного долга, либо сумма процентов, начисленных за период, включается в основной долг по окончании льготного периода. Также предусмотрена возможность досрочного погашения неустойки в течение льготного периода по Закону N 276-ФЗ.