Ссудный счет представляет собой бухгалтерский счет, используемый банком для учета движения задолженности заемщика по кредиту. Открытие ссудного счета происходит автоматически при выдаче кредита, без каких-либо действий со стороны заемщика, и закрывается после полного погашения задолженности.

Понятие ссудного счета и его виды не определены законодательно. Согласно Информационному письму Банка России от 29.08.2003 N 4 и Определению Верховного Суда РФ от 17.05.2011 по делу N 53-В10-15, ссудный счет – это счет заемщика в банке-кредиторе, используемый для отражения операций по предоставлению и возврату кредитных средств. Ссудные счета не являются банковскими счетами в соответствии с Гражданским кодексом РФ (Информационное письмо Банка России от 29.08.2003 N 4, Письмо Минфина России от 24.07.2013 N 03-02-07/1/29130), а представляют собой счета бухгалтерского учета банка. Основная цель открытия ссудных счетов – учет движения средств по выданным кредитам, включая суммы предоставленных кредитов и погашенной задолженности (п. 4.66 разд. 4 ч. II Приложения к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П). Операции, не связанные с кредитованием, не могут проводиться по ссудному счету.

Порядок открытия ссудного счета регулируется законодательством (Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П). Банк открывает ссудные счета при оформлении кредита и закрывает их после погашения задолженности. Для заемщика не требуется никаких действий. При оформлении нескольких кредитов открывается отдельный ссудный счет для каждого из них (п. 4.66 разд. 4 ч. II Приложения к Положению Банка России от 24.11.2022 N 809-П).

Вопросы о правомерности взимания комиссий за открытие и ведение ссудного счета возникают в связи с включением таких условий в кредитные договоры. Правомерность зависит от нескольких факторов:

В договорах потребительского кредита взимание комиссии за открытие и ведение ссудного счета является неправомерным (ч. 17 ст. 5 Закона о потребительском кредите, Обзор судебной практики Верховного Суда РФ N 2 (2015), утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2015).

В договорах, не являющихся потребительскими, суд оценивает правовую природу комиссии:

Если комиссия периодическая и рассчитывается как процент от остатка задолженности, такое условие признается притворным и представляет собой плату за кредит. Поскольку это не запрещено законом, условие недействительным не признается (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147, Обзор судебной практики Верховного Суда РФ N 2 (2015), утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2015).

Если условие о комиссии не соответствует указанным признакам, оно признается недействительным, так как ведение ссудного счета не является услугой в смысле ст. 779 ГК РФ и не создает для заемщика отдельного имущественного блага. Кроме того, комиссия взимается за стандартные действия, без которых банк не может исполнить кредитный договор (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147, Обзор судебной практики Верховного Суда РФ N 2 (2015), утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2015).