Внеплановые проверки (контрольные (надзорные) мероприятия) проводятся только при наличии установленных законом оснований, а в ряде случаев требуют согласования с органами прокуратуры. Инициатором внеплановой проверки выступает контролирующий (надзорный) орган, определяемый в зависимости от проверяемых требований.
Проверки могут осуществляться как во взаимодействии с контролируемой организацией, так и без него. По итогам проверки с взаимодействием составляется акт, который вносится в единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий. При выявлении нарушений выдается предписание, а в определенных ситуациях принимаются незамедлительные меры и привлекаются виновные к ответственности.
Общие правила проведения проверок установлены Федеральным законом № 248-ФЗ, за исключением видов контроля, указанных в ч. 4, 5 ст. 2 данного закона (например, налоговый, валютный и таможенный контроль). Для некоторых видов контроля, таких как контроль за соблюдением законодательства о гособоронзаказе, антимонопольного законодательства и контроля в сфере миграции, до 31 декабря 2025 г. применяются положения Закона о защите прав юрлиц и ИП, касающиеся правил проведения проверок (ч. 1 ст. 26.3 этого Закона).
Предметом внеплановой проверки являются:
соблюдение юридическими лицами обязательных требований, установленных нормативными правовыми актами;
соблюдение требований разрешительных документов;
соблюдение требований документов, исполняемых в соответствии с законодательством РФ;
исполнение решений, принятых по результатам контрольных (надзорных) мероприятий.
Если контролируемое лицо сообщило об устранении нарушений, выявленных в рамках периодического подтверждения соответствия (компетентности), предмет внеплановой проверки ограничивается оценкой устранения этих нарушений (ч. 3 ст. 57 Закона № 248-ФЗ).
Внеплановые проверки проводятся контрольными (надзорными) органами и их должностными лицами в пределах их компетенции (ч. 3 ст. 7 Закона № 248-ФЗ). В зависимости от вида контроля (государственный или муниципальный) его проводят федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, а в некоторых случаях – госкорпорации и публично-правовые компании (ч. 1 ст. 26 Закона № 248-ФЗ). Конкретный орган, проводящий проверку, определяется в соответствии с положением о виде контроля (п. 1 ч. 5 ст. 3 Закона № 248-ФЗ).
Основания для проведения внеплановых проверок (за исключением проверок без взаимодействия) перечислены в п. п. 1, 3 - 9 ч. 1 ст. 57 Закона № 248-ФЗ и включают:
наличие у контрольного органа сведений о причинении вреда охраняемым законом ценностям или об угрозе этого (с учетом положений ст. 60 Закона № 248-ФЗ);
выявление соответствия объекта контроля индикаторам риска нарушения обязательных требований или отклонение от параметров;
истечение срока исполнения решения контрольного органа об устранении нарушения;
наступление события, указанного в программе проверок (если законом о виде контроля предусмотрено проведение проверок на основании такой программы);
поручение Президента РФ или Правительства РФ;
требование прокурора в рамках надзора за исполнением законов;
уклонение контролируемого лица от обязательного профилактического визита.
Закон о виде контроля может предусматривать проведение внеплановой проверки после предоставления информации об устранении нарушения, выявленного при периодическом подтверждении соответствия (компетентности) (ч. 3 ст. 57 Закона № 248-ФЗ). Для оценки риска причинения вреда контрольный орган разрабатывает индикаторы риска нарушения обязательных требований (ч. 9 ст. 23 Закона № 248-ФЗ).
Внеплановые проверки могут проводиться без взаимодействия с контролируемым лицом на основании заданий уполномоченных должностных лиц контрольного органа (ч. 2 ст. 57 Закона № 248-ФЗ).
Общие требования к проведению проверок включают:
учет внутренних правил и режима работы объекта контроля (если они не создают препятствий для проверки) (ч. 3 ст. 65 Закона № 248-ФЗ);
отражение контрольных действий и их результатов в документах, составляемых инспектором и привлеченными лицами (ч. 5 ст. 65 Закона № 248-ФЗ);
проведение проверок только путем совершения упомянутых действий (исключение – проверки без взаимодействия).
Проверки не допускаются, если к моменту их начала они не внесены в единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий (ч. 4 ст. 19 Закона № 248-ФЗ). Срок проведения внеплановой проверки зависит от ее вида (ч. 1, 6 ст. 67 Закона № 248-ФЗ) и может быть продлен только в случаях, установленных законом (ч. 2 ст. 14 Закона № 248-ФЗ). Нарушение сроков является грубым нарушением требований и влечет отмену решений, принятых по результатам проверки (ч. 13 ст. 65, ч. 1, п. 8 ч. 2 ст. 91 Закона № 248-ФЗ).
Внеплановые проверки проводятся в следующих формах:
без взаимодействия с контролируемым лицом: наблюдение за соблюдением обязательных требований, выездное обследование (ч. 3 ст. 56, ст. ст. 74, 75 Закона № 248-ФЗ);
с взаимодействием с контролируемым лицом: контрольная закупка (в том числе дистанционная), мониторинговая закупка (в том числе дистанционная), выборочный контроль (требует согласования с прокуратурой, за исключением установленных случаев), инспекционный визит (не более одного рабочего дня, может согласовываться с прокуратурой), рейдовый осмотр (не более 10 рабочих дней, взаимодействие с одним контролируемым лицом – не более одного рабочего дня, может согласовываться с прокуратурой), документарная проверка (не более 10 рабочих дней, не требует согласования с прокуратурой), выездная проверка (проводится в определенных ситуациях по согласованию с прокуратурой, может проводиться дистанционно) (ст. ст. 67 - 73 Закона № 248-ФЗ).
Обязанность уведомления о предстоящей проверке установлена только для выездных проверок (ч. 6 ст. 73 Закона № 248-ФЗ). Уведомление направляется не позднее чем за 24 часа до начала проверки путем размещения сведений в едином реестре контрольных (надзорных) мероприятий, через информационные системы (включая Единый портал госуслуг) или электронной почтой (ч. 4, п. 1 ч. 5 ст. 21, ч. 6 ст. 73 Закона № 248-ФЗ). До 31 декабря 2025 г. сохраняется возможность информирования в бумажном виде по почте, если информирование в электронном виде невозможно или по запросу контролируемого лица (ч. 9 ст. 98 Закона № 248-ФЗ).
Исключения, когда о проведении внеплановой выездной проверки не уведомляют:
необходимость принятия неотложных мер по предотвращению и устранению нарушений (ч. 12 ст. 66 Закона № 248-ФЗ);
проведение проверки вместо несостоявшейся (ч. 10, 11 ст. 65 Закона № 248-ФЗ);
если это установлено федеральным законом о виде контроля (ч. 6 ст. 73 Закона № 248-ФЗ) или Правительством РФ.
Формы решений о проведении проверок утверждены Приказом Минэкономразвития России от 31.03.2021 № 151. При внеплановых контрольных мероприятиях (за исключением мероприятий, проводимых на основании проверки исполнения ранее выданного предписания) могут применяться проверочные листы, формы которых утверждают контрольные органы (ч. 1 ст. 53 Закона № 248-ФЗ, п. п. 3, 12 Требований, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 27.10.2021 № 1844).
По окончании проверки, предусматривающей взаимодействие с контролируемым лицом, составляется акт (ч. 2 ст. 87 Закона № 248-ФЗ). По результатам проверки без взаимодействия акт составляется, если выявлены нарушения (ч. 2 ст. 87 Закона № 248-ФЗ). Акт оформляется на месте проведения проверки в день ее окончания или не позднее дня, следующего за днем окончания проверки (ч. 3 ст. 87 Закона № 248-ФЗ). Формы актов утверждены Приказом Минэкономразвития России от 31.03.2021 № 151.
Если нарушения не выявлены, сведения об этом вносятся в единый реестр контрольных мероприятий (ч. 1 ст. 90 Закона № 248-ФЗ). Если при проверке выявлены нарушения, в акте указывается, какое обязательное требование нарушено, какой нормой НПА оно установлено. К акту приобщаются документы, подтверждающие нарушение требований, а также заполненные проверочные листы. Акт вносится в единый реестр контрольных мероприятий (ч. 2 ст. 87 Закона № 248-ФЗ, пп. "в" п. 5 Правил формирования и ведения единого реестра контрольных (надзорных) мероприятий).
Кроме того:
выдается предписание об устранении нарушений в разумные сроки;
принимаются меры вплоть до обращения в суд;
привлекаются к ответственности (при наличии полномочий), если выявлены признаки преступления или административного правонарушения (п. п. 1 - 3 ч. 2 ст. 90 Закона № 248-ФЗ).
В законе о виде контроля могут предусматриваться иные решения, принимаемые при проведении проверок и по их результатам (ч. 3 ст. 90 Закона № 248-ФЗ).
Решение о принудительном исполнении обязанности по выплате зарплаты и других выплат в рамках трудовых отношений принимается инспектором в случае неисполнения работодателем в срок предписания об устранении нарушения (ч. 1, 3 ст. 360.1 ТК РФ). Решение направляется работодателю в течение трех рабочих дней после дня принятия (ч. 4 ст. 360.1 ТК РФ) и может быть обжаловано в суде в течение 10 дней со дня получения (ч. 4 ст. 360.1 ТК РФ). Если работодатель не исполнит решение и истечет срок его обжалования, экземпляр электронного решения направят в органы принудительного исполнения (ч. 6 ст. 360.1 ТК РФ).
Решения контрольного органа о проведении проверок, акты проверок, предписания об устранении нарушений, действия (бездействие) должностных лиц контрольного органа могут быть обжалованы в досудебном порядке в соответствии с гл. 9 Закона № 248-ФЗ (ч. 4 ст. 40 Закона № 248-ФЗ). Жалоба подается в электронном виде через единый портал госуслуг и должна быть подписана усиленной квалифицированной электронной подписью (ч. 1, 2, 3 ст. 39, ч. 1 ст. 40 Закона № 248-ФЗ).
Документы, исходящие от контрольных органов, составляются в электронной форме и подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью. До 31 декабря 2025 г. документы и сведения, в том числе акты проверок, предписания, можно составлять и подписывать на бумажном носителе (ч. 1 ст. 21, ч. 9, 9.1, 10 ст. 98 Закона № 248-ФЗ).
Если контрольное мероприятие проведено с грубым нарушением, решения, принятые по его результатам, отменят. К грубым нарушениям относятся (ч. 1, 2 ст. 91 Закона № 248-ФЗ):
отсутствие оснований проведения мероприятия;
отсутствие согласования мероприятия с органами прокуратуры (если оно обязательно);
неуведомление о проведении мероприятия (если оно обязательно);
нарушение периодичности проведения планового мероприятия;
проведение планового мероприятия, не включенного в план проведения контрольных мероприятий;
принятие решения на основании оценки соблюдения положений НПА и иных документов, не являющихся обязательными требованиями;
привлечение к проведению мероприятия лиц, участие которых не предусмотрено Законом № 248-ФЗ;
нарушение сроков проведения мероприятия;
совершение в ходе мероприятия действий, не предусмотренных для него Законом № 248-ФЗ;
непредоставление контролируемому лицу для ознакомления документа с результатами мероприятия (если этого требует Закон № 248-ФЗ);
проведение мероприятия, не включенного в единый реестр контрольных мероприятий (исключение - проведение наблюдения за соблюдением обязательных требований и выездного обследования).
С 1 января 2026 г. грубым нарушением признается проведение мероприятия с взаимодействием, не включенного в единый реестр контрольных мероприятий (п. 11 ч. 2 ст. 91 Закона № 248-ФЗ в ред. Федерального закона от 28.12.2024 № 540-ФЗ, п. 3 ст. 3 Федерального закона от 28.12.2024 № 540-ФЗ);
нарушение запретов и ограничений, установленных п. 5 ст. 37 Закона № 248-ФЗ.
В некоторых случаях наказание в виде административного штрафа может назначаться в размере менее минимального, предусмотренного нормой разд. II КоАП РФ (нормой закона субъекта РФ об административных правонарушениях) (ч. 2.2, 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ).