В уполномоченном банке подлежит постановке на учет с присвоением уникального номера ряд финансовых документов. К ним относятся импортные контракты (включая контракты ЦП) и кредитные договоры, если сумма обязательств по ним составляет 3 миллиона рублей или более. Экспортные контракты (включая контракты ЦП) подлежат постановке на учет при сумме обязательств от 10 миллионов рублей и выше. Для постановки на учет экспортного контракта резиденту необходимо предоставить в банк сведения о нем или сам контракт (его выписку). Импортные контракты и кредитные договоры требуют представления самого документа или его выписки. На учет также ставятся предварительные договоры и проекты контрактов, направленные для заключения. Банк, осуществляющий постановку на учет, называется банком УК.

Требования к постановке на учет распространяются на внешнеэкономические договоры, включая предварительные и проектные, расчеты по которым осуществляются через счета резидентов в уполномоченных банках, банках за пределами РФ или наличными. Это касается кредитных договоров (за исключением договоров займа), а также экспортных и импортных контрактов, предусматривающих:

ввоз или вывоз товаров (в том числе по агентским, комиссионным и поручительским договорам), за исключением документарных ценных бумаг;

продажу (приобретение) товаров и связанных с ними услуг для эксплуатации и техобслуживания транспортных средств в пути следования или на стоянках, кроме запасных частей и оборудования;

передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договорам аренды, лизинга;

оказание услуг, выполнение работ, передачу информации и интеллектуальной собственности (включая исключительные права), в том числе по агентским, комиссионным и поручительским договорам.

Также на учет ставятся контракты ЦП.

Сроки постановки на учет зависят от характера исполнения обязательств и способа их выполнения.

При исполнении денежных обязательств:

при списании средств в пользу нерезидента со счета резидента в банке УК или уполномоченном банке – не позднее даты распоряжения о списании;

при зачислении средств от нерезидента на счет резидента в банке УК или уполномоченном банке – не позднее 15 рабочих дней с даты зачисления;

при расчетах через счет резидента в банке-нерезиденте – не позднее 30 рабочих дней с месяца, в котором произошли списание или зачисление;

при расчетах наличными – не позднее 45 рабочих дней после дня передачи или получения наличных.

Если сумма обязательств не определена, учет осуществляется не позднее срока, установленного главой 2 Инструкции N 181-И, при проведении операции, в результате которой сумма расчетов достигла или превысила установленные лимиты.

При исполнении обязательств по ввозу (вывозу) товаров:

не требующих таможенного декларирования – не позднее срока представления статистической формы учета перемещения товаров;

подлежащих таможенному декларированию – не позднее даты подачи декларации на товары или аналогичных документов (транспортных, коммерческих).

Если сумма обязательств не определена, учет осуществляется не позднее даты подачи декларации на товары (или аналогичного документа), в результате которой стоимость товара достигла или превысила установленные лимиты. Для товаров, не требующих таможенного декларирования, учет осуществляется не позднее срока подачи статистической формы, в результате представления которой стоимость товара достигнет или превысит установленные лимиты.

При исполнении обязательств по выполнению работ, оказанию услуг, передаче информации и интеллектуальной собственности – не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором оформлены подтверждающие документы (например, акт приема-передачи). Если сумма обязательств не определена, учет осуществляется в те же сроки при достижении или превышении исполненными обязательствами установленных лимитов.

Для контрактов ЦП сроки постановки на учет следующие:

при передаче резидентом нерезиденту цифровых прав в качестве средства платежа – не позднее даты внесения записи о передаче в соответствующую информационную систему;

при получении резидентом от нерезидента цифровых прав в качестве средства платежа – не позднее даты внесения записи о передаче в соответствующую информационную систему;

при исполнении обязательств ввозом (вывозом) товаров с таможенным декларированием – не позднее даты подачи декларации на товары или аналогичного документа;

при исполнении обязательств ввозом (вывозом) товаров без таможенного декларирования – не позднее срока представления статистической формы в таможенные органы;

при исполнении обязательств выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и интеллектуальной собственности – не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором оформлены подтверждающие документы;

если сумма обязательств не определена – в установленные сроки;

при исполнении обязательств иным способом – не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором оформлены подтверждающие документы, либо в иные установленные сроки.

Для постановки на учет экспортного контракта (ЦП) резиденту-экспортеру необходимо представить в банк УК контракт (или его выписку с необходимой информацией) либо сведения о контракте, включающие вид, дату, номер, валюту, сумму обязательств, дату завершения исполнения, а также наименование и страну нерезидента. Если представлены только сведения, то сам контракт (выписка) должен быть предоставлен не позднее 15 рабочих дней с даты постановки на учет. Проекты контрактов или предварительные договоры требуют представления основного договора не позднее 15 рабочих дней после его подписания.

Для постановки на учет импортного контракта (ЦП) или кредитного договора резидент-импортер или сторона кредитного договора должен представить в банк сам контракт (договор) или его выписку с необходимой информацией. Для кредитных договоров, по которым резидент предоставляет заем нерезиденту, дополнительно требуется информация об ожидаемых сроках репатриации валюты. Проекты контрактов или предварительные договоры требуют представления основного договора не позднее 15 рабочих дней после его подписания.

Банк УК ставит контракт на учет не позднее рабочего дня, следующего за днем представления документов, и присваивает ему уникальный номер. Порядок присвоения номеров установлен в Приложениях N N 4 и 5 к Инструкции N 181-И. Информация об уникальном номере направляется банком УК не позднее одного рабочего дня с даты постановки на учет. Банк УК может присвоить контракту более одного номера, если договор содержит условия как контракта, так и кредитного договора, или если один кредитный договор предусматривает как предоставление, так и получение кредита (займа). В таких случаях банк УК формирует и ведет отдельные ведомости банковского контроля с самостоятельными уникальными номерами.