Расчеты по инкассо допустимы при наличии оснований, предусмотренных федеральным законом или договором. В случае договорного регулирования, условие о возможности инкассо должно быть включено в договор плательщика с его банком.
Для осуществления расчетов получатель средств направляет в банк платежное требование или инкассовое поручение. Инкассовое поручение не требует согласия плательщика на списание средств (акцепта), в отличие от платежного требования, которое требует акцепта, который может быть оформлен как заранее, так и после получения требования.
В случае отсутствия достаточных средств на счете плательщика, банк исполнит требование по мере поступления денежных средств, соблюдая установленную законом очередность.
Различия между платежным требованием и инкассовым поручением заключаются в основаниях для инициирования перевода и порядке исполнения. Оба способа предполагают, что инициатором перевода является получатель средств.
Инкассовое поручение может быть применено на основании федерального закона (например, при просрочке платежа лизингополучателем) или договора между плательщиком и получателем (например, по коммунальным платежам), при условии включения соответствующего условия в договор плательщика с банком. Платежное требование возможно при наличии договора между плательщиком и получателем, дающего последнему право предъявлять требования к счету плательщика в силу договора плательщика с банком.
Инкассо в силу федерального закона не требует согласия плательщика. При инкассо в силу договора согласие подразумевается в договоре плательщика с банком, где указано право получателя предъявлять требования к счету. Платежное требование всегда требует согласия плательщика (акцепта), который может быть дан заранее или после получения требования.
Для осуществления расчетов инкассовым поручением достаточно правильно оформить поручение и направить его в банк. Банк спишет средства со счета плательщика без его согласия. Поручение может быть составлено на бумажном или электронном носителе, в соответствии с установленными реквизитами и формой. Подать поручение можно через банк получателя средств. В некоторых случаях может потребоваться предоставление документов, подтверждающих право на списание средств, например, договора с контрагентом. Поручение может быть отозвано до списания средств со счета плательщика.
Банк исполняет инкассовое поручение немедленно после получения, если иные сроки не предусмотрены документами. Денежные средства должны поступить получателю в течение трех рабочих дней после списания. Банк возвращает инкассовое поручение без исполнения в случае неустранения недостатков, указанных в извещении, или отзыва поручения. При недостаточности средств на счете плательщика, банк исполнит поручение по мере поступления средств, соблюдая установленную очередность. Возврат поручения в бумажном виде сопровождается указанием даты и причины возврата, подписью и штампом банка. В электронном виде банк направляет уведомление с указанием даты и причины возврата в виде кода. Детальный порядок возврата можно уточнить в правилах банка.
Расчеты платежными требованиями требуют согласия (акцепта) плательщика. Такие расчеты могут быть согласованы в любом договоре, при условии, что в договоре между плательщиком и банком предусмотрено право получателя предъявлять платежные требования к счету плательщика. Платежное требование может быть составлено на бумажном или электронном носителе, в соответствии с установленными реквизитами и формой. При наличии заранее данного акцепта, требование должно соответствовать его условиям. Требование направляется в банк плательщика или в банк получателя средств. Платежное требование, предъявленное через банк получателя, действительно в течение 10 календарных дней со дня его составления.
Акцепт платежного требования может быть дан заранее или после получения требования. Заранее данный акцепт оформляется в договоре с банком, в трехстороннем соглашении или отдельном заявлении. В акцепте указывается сумма акцепта, сведения о получателе средств и обязательстве плательщика. Акцепт в электронном виде подписывается электронной подписью, а на бумажном носителе – собственноручной подписью и печатью. Акцепт после поступления требования оформляется в виде заявления об акцепте с указанием суммы, реквизитов сторон и банков. Плательщик может отказать в акцепте платежа, как правило, без объяснения причин. Заранее данный акцепт может быть отозван или изменен в порядке, установленном договором, до поступления платежного требования в банк. Для снижения риска отказа от акцепта можно предусмотреть неустойку в договоре.