Аффилированность определяется как взаимосвязь лиц (ст. 53.2 ГК РФ), способных влиять на деятельность друг друга в предпринимательской сфере. Данные отношения должны быть юридически оформлены (ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции).
Признаки аффилированности юридических лиц установлены в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции, включая осуществление полномочий единоличного исполнительного органа и принадлежность к одной группе лиц.
Аффилированными лицами признаются не только участники группы лиц, но и бенефициарные владельцы, а также контролирующие лица, соответствующие критериям аффилированности.
Судебная практика по вопросу признания лиц аффилированными при отсутствии юридически оформленных отношений неоднозначна:
В делах об оспаривании сделок с заинтересованностью (до 01.01.2017) суды, как правило, не признавали физических лиц аффилированными при отсутствии родственных связей (Определение ВАС РФ от 24.03.2009 N ВАС-2808/09 по делу N А76-1355/2008-5-156).
В делах о банкротстве суды допускают аффилированность на основании фактических отношений (п. 5 разд. II Приложения к Письму ФНС России от 30.12.2021 N КЧ-4-18/18485@, Определения Верховного Суда РФ от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475 по делу N А53-885/2014, от 28.12.2015 N 308-ЭС15-1607 по делу N А63-4164/2014).
Критерии определения аффилированности для унитарных предприятий аналогичны критериям для ООО и АО (п. 1 ст. 22 Закона об унитарных предприятиях).
Публично-правовые образования, органы госвласти и местного самоуправления, а также Банк России не рассматриваются в качестве аффилированных лиц (Письмо ФАС России N СП/102596/20, Банка России N ИН-06-28/163 от 24.11.2020).
Доктрина «снятия корпоративной вуали» предполагает возложение ответственности по обязательствам юридического лица на лиц, фактически контролирующих его деятельность. Это позволяет отступить от принципа ограниченной ответственности (п. 2 ст. 56 ГК РФ).
Исключения из принципа ограниченной ответственности предусмотрены законодательством, например:
Банкротство дочернего общества по вине основного (п. 2 ст. 67.3 ГК РФ).
Банкротство юридического лица по вине контролирующих лиц (ст. 61.11 Закона о банкротстве).
Доктрина получила широкое применение в судебной практике, в том числе для признания аффилированности при отсутствии юридической связи.
Основные принципы применения доктрины сформулированы в Постановлении Президиума ВАС РФ от 24.04.2012 N 16404/11, где указано, что филиал (представительство) может быть признан существующим, даже если юридическое лицо не имеет собственного юридически оформленного подразделения, но ведет деятельность через независимую компанию со сходным наименованием.
Судебная практика исходит из необходимости проверки деятельности субъектов на предмет согласованной воли и направленности их материально-правового интереса (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 26.05.2022 по делу N А70-4392/2021). Например, суд может отказать в признании банкротом, если установит, что сделки между кредитором, заемщиком и должником были направлены на сокрытие операций по выводу активов (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 20.07.2023 N Ф05-26628/2021 по делу N А40-263938/2020).