Для совершения крупной сделки требуется предварительное согласие или последующее одобрение совета директоров (наблюдательного совета) общества либо общего собрания акционеров, согласно пункту 1 статьи 79 Закона об акционерных обществах (АО).
В случае, если все голосующие акции общества принадлежат одному акционеру, решение об одобрении или согласии на совершение крупной сделки принимается этим акционером единолично и оформляется в виде решения акционера. Удостоверение такого решения не требуется, за исключением случаев, предусмотренных уставом общества (пункт 6 статьи 47 Закона об АО).
Рекомендуется включать в решение акционера полное фирменное наименование, местонахождение и адрес общества, дату принятия решения, формулировку одобрения или согласия на совершение крупной сделки, а также подпись акционера – физического лица, либо подпись руководителя и, при наличии, печать акционера – юридического лица. Кроме того, решение должно содержать информацию о сделке, предусмотренную пунктом 4 статьи 79 Закона об АО.
Если решение об одобрении крупной сделки принимает совет директоров или общее собрание акционеров, необходимо провести заседание или заочное голосование соответствующего органа (пункты 2 статьи 47 и 1 статьи 68 Закона об АО). Результаты заседания или заочного голосования оформляются протоколом (пункты 1 статьи 63 и 4 статьи 68 Закона об АО).
Протокол общего собрания акционеров составляется в течение трех рабочих дней после закрытия заседания или окончания приема бюллетеней при заочном голосовании. Протокол совета директоров (наблюдательного совета) составляется в течение трех дней после даты проведения заседания или окончания приема документов при заочном голосовании (пункты 1 статьи 63 и 4 статьи 68 Закона об АО).
Протокол может быть составлен как на бумажном носителе, так и с использованием электронных или иных технических средств (пункт 3 статьи 181.2 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), пункт 1 статьи 63 Закона об АО).
При составлении протокола необходимо руководствоваться требованиями к его содержанию, установленными для соответствующего органа АО.
Протокол общего собрания должен соответствовать требованиям пункта 2 статьи 63 Закона об АО и пункта 4.33 Положения об общих собраниях акционеров. Протокол совета директоров должен соответствовать требованиям пункта 4.1 статьи 68 Закона об АО.
В любом случае, протокол совета директоров, общего собрания акционеров и решение единственного акционера должны содержать информацию о сделке, предусмотренную пунктом 4 статьи 79 Закона об АО, а именно:
лицах, являющихся сторонами сделки и ее выгодоприобретателями (если их можно определить к моменту получения согласия, например, не при проведении торгов);
цене сделки (указывается цена имущества, указанная в договоре, или минимальные и максимальные параметры условий сделки, либо порядок их определения);
предмете сделки;
иных существенных условиях сделки или порядке их определения (условия, предусмотренные законом или иными правовыми актами как существенные для договора, или условия, по которым должно быть достигнуто соглашение между сторонами).
Для упрощения протокола или решения единственного акционера можно приложить проект договора, тогда условия сделки будут определяться в соответствии с ним. Важно, чтобы основные условия сделки совпадали со сведениями, отраженными в решении об одобрении или приложенном к нему проекте (пункт 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 N 27).
В протокол (решение) можно включить и другие условия, имеющие существенное значение для одобрения сделки, например, об обязанности стороны предоставить обеспечение исполнения обязательств (залог, поручительство) (пункт 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 N 27).
Кроме того, в протокол (решение) можно включить (пункт 4 статьи 79 Закона об АО):
согласие на совершение ряда аналогичных сделок;
альтернативные варианты условий сделки;
согласие на совершение сделки при условии совершения нескольких сделок одновременно;
срок действия решения (при отсутствии указания срок составляет год с даты принятия решения, если иное не вытекает из сделки или обстоятельств).
Протокол общего собрания акционеров подписывается председательствующим на заседании и секретарем общего собрания. Протокол заочного голосования подписывается секретарем общего собрания и председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества, а при отсутствии такого органа – лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества. Уставом непубличного АО может быть предусмотрен иной порядок подписания протокола. Протокол, составленный с использованием электронных средств, подписывается УКЭП соответствующих лиц (пункт 1 статьи 63 Закона об АО).
Протокол совета директоров (наблюдательного совета) подписывается председателем данного органа, а при его отсутствии – членом совета директоров, осуществляющим функции председателя (пункт 4 статьи 68 Закона об АО).
Необходимо подтвердить факт принятия решения и состав акционеров, присутствовавших при его принятии, если решение принято на заседании общего собрания акционеров (пункт 3 статьи 67.1 ГК РФ).
Нарушение сроков и неправильное оформление протокола общего собрания акционеров влечет ответственность: для граждан – штраф от 1 тыс. до 2 тыс. руб., для должностных лиц – штраф от 10 тыс. до 20 тыс. руб. или дисквалификацию сроком на шесть месяцев (статья 2.4, часть 9 статьи 15.23.1 КоАП РФ).
Штраф можно уплатить в размере половины его суммы при уплате не позднее 20 дней со дня вынесения постановления и при отсутствии отсрочки или рассрочки исполнения. В случае получения копии постановления заказным почтовым отправлением после истечения этого срока, возможно восстановление срока по ходатайству (части 1.3-1 статьи 32.2 КоАП РФ).