Привлечение руководителя должника к субсидиарной ответственности возможно в течение десяти лет с момента совершения им действий, приведших к невозможности полного погашения требований кредиторов, при наличии законных оснований. Срок для предъявления таких требований составляет три года с момента, когда заинтересованное лицо узнало о наличии основания для привлечения, однако этот срок не может превышать трех лет с даты признания должника банкротом.
Заявление о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности должно соответствовать требованиям, предъявляемым к исковым заявлениям. В нем необходимо указать, что ответчик являлся руководителем должника, и приложить подтверждающие документы. Подача заявления требует уплаты государственной пошлины, иначе оно будет оставлено без движения.
Руководитель должника может быть привлечен к субсидиарной ответственности в следующих случаях:
невозможность полного погашения требований кредиторов (статья 61.11 Закона о банкротстве);
неподача или несвоевременная подача должником заявления о банкротстве (статья 61.12 Закона о банкротстве);
нарушения требований Закона о банкротстве (статья 61.13 Закона о банкротстве).
Важно, чтобы указанные обстоятельства возникли вследствие действий или бездействия руководителя в пределах десятилетнего срока. Истечение этого срока лишает заинтересованных лиц возможности предъявлять требования к руководителю. Делегирование руководителем части своих функций другим лицам не освобождает его от ответственности, поскольку он обязан контролировать действия таких лиц. Руководитель также может нести ответственность по общим нормам о причинении убытков, например, по статье 53.1 Гражданского кодекса РФ, если его действия не стали причиной банкротства.
Субсидиарная ответственность руководителя может наступить и вне рамок дела о банкротстве, например, если производство по делу прекращено из-за отсутствия средств на его возмещение, должник исключен из ЕГРЮЛ, а требования кредитора удовлетворены судом. Также это возможно, если кредитор, осуществляющий предпринимательскую деятельность, подал заявление о привлечении к ответственности руководителя ООО, и суд установил недобросовестность поведения руководителя при отсутствии таковой у кредитора. При установлении причинно-следственной связи между действиями руководителя и невозможностью исполнения обществом налоговых обязательств, руководитель также может быть привлечен к ответственности, причем размер требований в рамках прекращенного дела о банкротстве не ограничивает размер ответственности контролирующего лица.
Особенности привлечения руководителя к субсидиарной ответственности при прекращении производства по делу о банкротстве из-за отсутствия средств:
В случае, если кредитор действует добросовестно и не имеет доступа к документам о деятельности должника, а руководитель уклоняется от предоставления пояснений или предоставляет неполные сведения, руководитель обязан доказать отсутствие оснований для его привлечения к субсидиарной ответственности. Если руководитель докажет, что действовал добросовестно и предпринял все меры для исполнения обязательств должником, он не будет привлечен к ответственности.
Руководитель несет субсидиарную ответственность, если он нарушил принципы добросовестности и разумности, что привело к признакам банкротства или утрате имущества. Это может включать заключение невыгодных сделок, дачу указаний на убыточные операции, существенное ухудшение положения должника после возникновения признаков банкротства, причинение вреда кредиторам значительными убыточными сделками, непередачу управляющему полной и достоверной документации, а также организацию деятельности корпоративной группы таким образом, что убытки возлагаются на должника, а прибыль получают другие участники группы. Привлечение к уголовной, административной или налоговой ответственности за правонарушение, повлекшее значительные требования кредиторов третьей очереди, предполагает невозможность погашения требований из-за действий или бездействия руководителя, если не доказано иное.
Руководитель несет ответственность за неподачу или несвоевременную подачу заявления о банкротстве, если удовлетворение требований одних кредиторов делает невозможным исполнение обязательств перед другими. Руководитель обязан объективно определить наличие обстоятельств, требующих обращения в суд с заявлением о банкротстве. Кратковременные финансовые затруднения, которые могут быть устранены, не являются безусловным основанием для подачи заявления о банкротстве. Отсутствие оплаты по конкретному договору также не свидетельствует об объективном банкротстве. Неподача заявления в связи с отсутствием средств для финансирования банкротства не исключает ответственности руководителя. В случае инициирования банкротства налоговым органом, с руководителя, своевременно не обратившегося с заявлением, возможно взыскание убытков в размере судебных расходов и вознаграждения арбитражному управляющему, при условии установления всех элементов состава правонарушения и оценки разумности действий всех лиц, повлиявших на возникновение расходов.
Руководитель отвечает за нарушения требований Закона о банкротстве, если он подал заявление о банкротстве при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, или не принял мер по оспариванию необоснованных требований кредиторов.
Право обратиться с заявлением о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности имеют:
после возбуждения дела о банкротстве и на любой его стадии: управляющий, конкурсные кредиторы, ФНС России, работники должника (после включения их требований в реестр) по основаниям невозможности удовлетворения всех требований или нарушения законодательства о банкротстве;
арбитражный управляющий, конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники или бывшие работники должника, уполномоченные органы по основанию неподачи или несвоевременной подачи заявления о банкротстве должника.
После прекращения производства по делу о банкротстве в рамках рассмотрения обоснованности требований заявителя: только лицо, предъявившее требование о признании должника банкротом, при наличии судебного акта, подтверждающего его требования, или иного документа, подлежащего принудительному исполнению. Иные кредиторы могут присоединиться при подтверждении своих прав требования.
После завершения конкурсного производства или прекращения банкротства:
кредиторы и работники должника, чьи требования признаны обоснованными и включены в реестр, по всем основаниям;
кредиторы по текущим обязательствам при наличии судебного акта или иного исполнительного документа, подтверждающего требования, по основаниям невозможности удовлетворения всех требований;
заявитель по делу о банкротстве, если производство прекращено из-за отсутствия средств и задолженность перед ним подтверждена вступившим в силу судебным актом или иным исполнительным документом, по основаниям невозможности удовлетворения всех требований.
После возвращения заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом или прекращения производства по делу из-за отсутствия средств: уполномоченный орган по всем основаниям.
Заявление о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности подается в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве должника. Срок подачи заявления – не позднее трех лет с момента признания должника банкротом, прекращения производства по делу, возврата заявления уполномоченным органом или завершения конкурсного производства. Заявление должно соответствовать общим требованиям к исковым заявлениям, с указанием на статус ответчика как руководителя должника и приложением подтверждающих документов. Размер государственной пошлины определяется по правилам Налогового кодекса РФ для имущественных требований.
Руководитель акционерного общества (АО) и общества с ограниченной ответственностью (ООО) может быть привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам общества при недостаточности его имущества, поскольку он имеет право давать обязательные указания обществу. Порядок привлечения к ответственности для руководителей АО и ООО, как и для руководителей юридических лиц других организационно-правовых форм, установлен Законом о банкротстве и не предусматривает различий в зависимости от формы организации.
Бывший руководитель юридического лица может быть привлечен к субсидиарной ответственности при банкротстве организации, если он признается контролирующим должника лицом. Для этого необходимо, чтобы он руководил организацией в период за три года до появления признаков банкротства и до принятия арбитражным судом заявления о признании организации банкротом. Основания и порядок привлечения к субсидиарной ответственности являются общими как для бывшего, так и для действующего руководителя, поскольку глава III.2 Закона о банкротстве содержит единые положения о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц.