Договор факторинга требует четкого описания уступаемого денежного требования и указания не менее двух действий, которые должен совершить финансовый агент, как это предусмотрено законом. Это является согласованием предмета договора – его существенного условия. Помимо этого, существуют иные условия, установленные законом по умолчанию, такие как возможность последующей уступки и момент перехода требования к фактору, которые могут быть изменены сторонами по соглашению.

Вопрос оплаты услуг фактора остается на усмотрение сторон. Вознаграждение может включать в себя плату за пользование денежными средствами, расходы фактора и другие компоненты. Оплата может производиться в виде процента от суммы уступаемого требования, фиксированной суммы или иным способом, определенным сторонами.

Существенным условием договора факторинга является его предмет (пункт 1 статьи 432 Гражданского кодекса Российской Федерации). Для его согласования необходимо описать (пункт 1 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации):

денежные требования к третьему лицу (должнику), которые клиент уступает финансовому агенту (фактору). Допускается уступка одного или нескольких существующих или будущих требований (пункт 1 статьи 826 Гражданского кодекса Российской Федерации);

действия фактора, связанные с уступаемым требованием.

Другие условия договора могут быть признаны существенными по заявлению любой из сторон (пункт 1 статьи 432 Гражданского кодекса Российской Федерации).

При описании уступаемого денежного требования, к факторингу применяются правила о перемене лиц в обязательстве (пункт 3 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации). Рекомендуется указать:

основание возникновения требования, чаще всего – договор между клиентом и должником;

существующее или будущее требование. В случае будущего требования, оно должно быть описано таким образом, чтобы его можно было однозначно идентифицировать при возникновении или переходе к фактору (пункт 3 статьи 824, пункт 1 статьи 388.1 Гражданского кодекса Российской Федерации);

сумму требования или способ ее определения.

Обязательно необходимо указать минимум два действия из пункта 1 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации, которые финансовый агент совершает в рамках договора факторинга:

передача клиенту денежных средств в счет денежных требований (например, цена за требование или заем);

учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам) (фиксация их наличия, изменения размера и т.п.);

осуществление прав по денежным требованиям клиента (предъявление требований должникам по оплате, получение платежей и др.);

осуществление прав по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников (например, залогодержателя).

Договором могут быть предусмотрены и другие услуги фактора, связанные с уступаемыми требованиями (пункт 2 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации), например, претензионная работа и отчетность перед клиентом.

При описании действий фактора необходимо учитывать нормы о купле-продаже, займе (кредите), возмездном оказании услуг, если это не противоречит положениям о факторинге и существу отношений по договору (пункт 5 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации). Например, при передаче клиенту займа, необходимо указать его сумму, как существенное условие договора.

В зависимости от действий фактора, рекомендуется согласовать дополнительные условия. Например:

при приобретении фактором требования (подпункт 1 пункта 1 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации) – размер и порядок оплаты;

при передаче клиенту займа (подпункт 1 пункта 1 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации) – срок возврата, размер процентов и порядок их уплаты (пункты 1-3 статьи 809, пункт 1 статьи 810, пункт 5 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации);

при передаче клиенту денежных средств, собранных от должников (подпункт 3 пункта 1 статьи 824 Гражданского кодекса Российской Федерации) – сроки передачи и способ расчетов (статья 314, пункты 2, 3 статьи 861, статья 862 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Закон регулирует возможность последующей уступки в зависимости от целей договора. Если цель – приобретение требования фактором, уступка разрешена по умолчанию (пункт 1 статьи 829 Гражданского кодекса Российской Федерации). Если цель – обеспечение обязательств клиента или оказание услуг, уступка запрещена по умолчанию (пункт 2 статьи 829 Гражданского кодекса Российской Федерации). Эти правила могут быть изменены договором.

По общему правилу, существующее требование переходит к фактору при заключении договора, а будущее – при его возникновении (пункт 2 статьи 826 Гражданского кодекса Российской Федерации). Стороны могут согласовать более поздний момент перехода требования, например, после предоставления финансирования или документов.

Закон не регулирует порядок и размер оплаты услуг фактора, предоставляя сторонам свободу усмотрения. Вознаграждение может включать плату за финансирование, пользование денежными средствами, страхование риска неисполнения должником и другие расходы. Оплата может производиться в виде процента от суммы финансирования или уступаемого требования, либо фиксированной суммы.

Финансовый агент может зачесть свои требования к клиенту в счет денежных средств, полученных от должника (пункт 4 статьи 831 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Для регламентации обмена информацией рекомендуется согласовать:

порядок предоставления клиентом сведений об уступаемом требовании (договор, акты, счета-фактуры и т.п.);

порядок информирования о платежеспособности должника, возражениях и требованиях третьих лиц;

порядок уведомления должника об уступке требования (клиентом или фактором) (пункт 1 статьи 830 Гражданского кодекса Российской Федерации);

порядок и сроки предоставления фактором отчетов клиенту (пункты 2, 3 статьи 831 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Стороны должны определить ответственность сторон. По умолчанию клиент отвечает за недействительность уступаемого требования (пункты 1, 3 статьи 827 Гражданского кодекса Российской Федерации), но это правило может быть изменено договором. Также могут быть предусмотрены санкции за нарушение условий договора.

В договор можно включить заверения клиента о достоверности информации, отсутствии обременений, аффилированности с должниками и т.п. Недостоверность таких заверений может повлечь негативные последствия для клиента (пункты 1-3 статьи 431.2 Гражданского кодекса Российской Федерации).