Компетенция совета директоров (наблюдательного совета) определяется уставом общества. Этот орган, как правило, осуществляет контроль за деятельностью исполнительных органов ООО и выполняет иные функции, предусмотренные уставом или законом. Уставом может быть предусмотрена передача совету директоров ряда вопросов, относящихся к компетенции общего собрания участников. Для ООО, осуществляющих отдельные виды деятельности, могут быть установлены обязательные вопросы, относящиеся к компетенции совета директоров, например, в кредитных организациях. Решения совет директоров принимает на заседаниях или заочным голосованием в порядке, установленном уставом ООО или положением об этом органе.

Вопросы, входящие в компетенцию совета директоров (наблюдательного совета) ООО:

Компетенция совета директоров должна быть определена в уставе общества. Принятие решения по вопросу, отнесенному к компетенции иного органа управления, является ничтожным (п. 3 ст. 181.5 ГК РФ, п. 2.1 ст. 32 Закона об ООО).

В устав можно включить следующие вопросы, относящиеся к компетенции совета директоров (пп. 1 - 3, 5, 7, 10 п. 2.1 ст. 32 Закона об ООО):

Определение основных направлений деятельности общества.

Образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества коммерческой организации или управляющему, утверждение управляющего и условий договора с ним.

Установление размера вознаграждения и денежных компенсаций единоличному исполнительному органу общества, членам коллегиального исполнительного органа общества, управляющему.

Принятие решения о проведении аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества, назначение аудиторской организации (индивидуального аудитора) общества и определение размера оплаты ее (его) услуг.

Создание филиалов и открытие представительств общества.

Вопросы, связанные с подготовкой к проведению и проведением заседания (заочного голосования) для принятия решений общим собранием участников общества.

Совету директоров также можно передать решение иных вопросов, не отнесенных к компетенции общего собрания участников общества, правления или директора (пп. 11 п. 2.1 ст. 32 Закона об ООО):

Вопрос выдачи согласия или решения на заключение отдельных сделок общества, например сделок с недвижимостью, или на заключение договоров займа (кредита) (п. 3.1 ст. 40 Закона об ООО).

Все или часть вопросов, относящихся к полномочиям правления (коллегиального исполнительного органа) (п. 3 ст. 66.3 ГК РФ).

Совет директоров, независимо от компетенции, указанной в уставе, вправе наравне с другими органами (лицами) принимать решение по вопросу о том, какие документы общество должно хранить, а также предлагать общему собранию участников добровольно ликвидировать ООО (п. 1 ст. 50, п. 2 ст. 57 Закона об ООО).

Закон запрещает передавать совету директоров некоторые полномочия общего собрания участников, например, полномочия по утверждению годовых отчетов и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, принятию решений о распределении чистой прибыли между участниками, утверждению внутренних документов общества (п. 2 ст. 33 Закона об ООО).

Полномочия председателя совета директоров (наблюдательного совета) ООО:

Закон об ООО определяет лишь отдельные полномочия председателя совета директоров общества. В частности, он председательствует на заседании общего собрания участников (п. 5 ст. 37 данного Закона). Остальные его компетенции закрепляются уставом общества (п. 2 ст. 32 Закона об ООО). Председателю можно передать решение любых вопросов, связанных с организацией деятельности совета директоров общества. Например, в уставе или в положении о совете директоров можно предусмотреть, что председатель:

Организует работу совета директоров, в частности формирует план работы совета, повестку дня заседаний (заочных голосований) совета директоров, вырабатывает наиболее эффективные решения по вопросам повестки дня, предоставляет членам совета директоров информацию, необходимую для принятия решений по вопросам повестки дня.

Принимает решения о проведении заседания (заочного голосования) совета директоров, председательствует на заседаниях, организует составление протокола.

Осуществляет контроль за исполнением решений совета директоров.

Порядок принятия решений советом директоров ООО:

Решения совета директоров могут приниматься (п. 3.1 ст. 32 Закона об ООО):

На заседании.

Заочным голосованием (без проведения заседания).

Порядок проведения заседаний (заочных голосований) должен быть в уставе или в положении общества о совете директоров, принятом в соответствии с уставом. В последнем случае в уставе делается указание на то, что заседания (заочные голосования) совета директоров проводятся в соответствии с таким внутренним документом (п. 2 ст. 12, п. 2 ст. 32 Закона об ООО).

Порядок подготовки к проведению и проведения заседаний (заочных голосований) совета директоров (наблюдательного совета) ООО нормативно не определен. Для созыва и проведения заседания (заочного голосования) необходимо руководствоваться уставом и положением о совете директоров (при его наличии). Можно предусмотреть в уставе или внутреннем документе следующие положения:

Кто принимает решение о проведении заседания (заочного голосования) совета директоров. Это могут быть председатель совета директоров, члены совета директоров, возглавляющие комитеты совета директоров по отдельным вопросам, входящим в его компетенцию.

Кто вправе требовать проведения заседания (заочного голосования) совета директоров. Это могут быть члены совета директоров, директор (единоличный исполнительный орган), участники общества.

Как и за какой срок осуществляется уведомление членов совета директоров о проведении заседания (заочного голосования). Рекомендуется использовать способ уведомления, который позволяет получить документальное подтверждение исполнения обязанности по уведомлению. Например, уведомление может направляться регистрируемым почтовым отправлением по адресам проживания членов совета директоров или вручаться под подпись.

Каким способом принимает решения совет директоров (наблюдательный совет). Их могут принимать на заседании или без проведения заседания (заочное голосование). Участвовать в заседании допустимо дистанционно. Голосование на заседании может совмещаться с заочным, если иное не предусмотрено уставом или внутренним документом общества (п. 3.1 ст. 32 Закона об ООО).

Какой необходим кворум для принятия решений советом директоров (наблюдательным советом). Он не может быть менее половины от числа его избранных членов. В уставе общества можно определить больший кворум (п. 3.1 ст. 32 Закона об ООО).

Каким количеством голосов принимаются решения на заседаниях (заочных голосованиях) совета директоров (наблюдательного совета). Решения могут приниматься простым большинством голосов членов совета директоров или 3/4 голосов. Передавать свой голос нельзя иным лицам, в том числе другим членам совета директоров. Рекомендуется предусмотреть право решающего голоса для председателя совета директоров, чтобы решить проблему принятия решения при равенстве голосов (п. 5 ст. 32 Закона об ООО).

Проведение заседания совета директоров (наблюдательного совета) ООО, результаты голосования на нем, в том числе голосование на котором совмещается с заочным голосованием, а также результаты заочного голосования подтверждаются протоколом. Протокол составляют не позднее трех дней после даты проведения заседания или даты окончания приема документов, в которых есть сведения о волеизъявлении членов совета директоров (наблюдательного совета), если проводили заочное голосование. В документе отражаются установленные сведения. Подписывает его председатель совета директоров (наблюдательного совета), а если его нет - член совета директоров (наблюдательного совета), осуществляющий функции председателя. Ответственность за правильность составления протокола несет подписавшее его лицо (п. п. 3.2, 3.3 ст. 32 Закона об ООО).

Последствия отсутствия совета директоров (наблюдательного совета) ООО:

Отсутствие совета директоров (наблюдательного совета) не влечет никаких последствий для ООО, поскольку в Законе об ООО не установлены случаи обязательного формирования такого органа. Образование данного органа может быть предусмотрено уставом общества (п. 2 ст. 32 названного Закона).

Выплата вознаграждения членам совета директоров (наблюдательного совета) ООО:

Участники ООО свободны в выборе необходимых условий и порядка выплаты вознаграждения членам совета директоров. Закон не устанавливает на этот счет каких-либо запретов или требований. Основание для выплаты вознаграждения – решение общего собрания участников общества о выплате вознаграждения (п. 2 ст. 32 Закона об ООО).

Можно руководствоваться рекомендациями, предусмотренными в гл. IV части А Кодекса корпоративного управления. В нем приведены основные рекомендации по построению системы вознаграждения членов органов управления, выработанные на основе лучших корпоративных практик российских обществ, соответствующих международным стандартам. Данный Кодекс предназначен для АО, но этими рекомендациями могут воспользоваться и ООО, так как деятельность совета директоров и ее правовое регулирование в АО и ООО схожа. Подробнее о том, как выплачивается вознаграждение членам совета директоров в соответствии с рекомендациями Кодекса корпоративного управления, см. в отдельном материале.