В рамках сделок с заинтересованностью, подконтрольным лицом признается юридическое лицо – контрагент акционерного общества (выгодоприобретатель, посредник, представитель), находящийся под прямым или косвенным контролем, согласно пункту 1 статьи 81 Закона об акционерных обществах. К таким лицам относятся:
член совета директоров общества с ограниченной ответственностью (или иного органа управления);
директор акционерного общества (или иное лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа);
член правления (или иного коллегиального исполнительного органа);
акционер акционерного общества, владеющий более 50% голосов или имеющий право назначать директора и/или более половины членов совета директоров;
лицо, не являющееся акционером, но контролирующее юридические лица, являющиеся акционерами, что позволяет ему распоряжаться более 50% голосов или назначать директора и/или более половины членов совета директоров;
иное лицо, имеющее право давать обязательные для акционерного общества указания (критерии определения таких лиц отсутствуют в законодательстве и устанавливаются судебной практикой);
супруг, родитель, ребенок, брат или сестра, усыновитель и усыновленный, которые могут иметь заинтересованность.
Для определения контролирующих лиц контрагента рекомендуется запросить у него информацию о контролирующих лицах или список аффилированных лиц. Также возможно самостоятельное установление контролирующих лиц, используя открытые источники, аналогично процедуре установления собственных аффилированных лиц и бенефициарных владельцев.