В рамках сделок с заинтересованностью, юридическое лицо – контрагент ООО (выгодоприобретатель, посредник или представитель) может быть признано подконтрольным, если оно находится под прямым или косвенным контролем следующих лиц (пункт 1 статьи 45 Закона об ООО):
члена совета директоров ООО (или иного органа управления);
директора ООО (или иного лица, исполняющего функции единоличного исполнительного органа);
члена правления (или иного коллегиального исполнительного органа);
участника ООО, владеющего более 50% голосов от общего количества голосов или обладающего правом назначать директора и (или) более половины членов совета директоров;
лица, не являющегося участником ООО, но контролирующего юридические лица, которые, в свою очередь, являются участниками ООО и позволяют ему распоряжаться более 50% голосов или назначать директора и (или) более половины членов совета директоров;
иного лица, имеющего право давать ООО обязательные для исполнения указания. Критерии определения таких лиц в законодательстве отсутствуют, поэтому для установления необходимо обращаться к судебной практике.
супруга, родителя, ребенка, полнородного или неполнородного брата и сестры, усыновителя и усыновленного лиц, которые могут иметь заинтересованность.
Для определения лиц, контролирующих контрагента (выгодоприобретателя по сделке), рекомендуется запросить у него информацию о контролирующих лицах или перечень аффилированных лиц. Также возможно самостоятельное установление контролирующих лиц, используя открытые источники информации, аналогично процедуре установления собственных аффилированных лиц и бенефициарных владельцев.